L’environnement fiscal luxembourgeois en matière de personnes physiques assure une place non négligeable aux produits financiers à avantage fiscaux. Par conséquent, afin de conseiller le client de façon optimale, il est important d’avoir des connaissances de base en fiscalité des personnes physiques.

L’objectif de ce cours est de permettre aux participants de :

• Connaître les concepts de base de la fiscalité des personnes physiques ;
• Se familiariser avec la déclaration d’Impôt sur le Revenu des personnes physiques et plus précisément avec les dépenses spéciales ;
• Maîtrise les catégories et plafonds déductibles des dépenses spéciales
• Connaître les principaux produits à avantages fiscaux offerts par les banques, assurances et autres organismes financiers et pouvoir conseiller au client celui qui est le plus adéquat, afin d’assurer une déduction fiscale optimale au client.

Concepts de base de l’impôt des personnes physiques

• Résidence fiscale et obligations fiscales
• Classe d’impôt
• Imposition collective
• Conventions pour éviter la double imposition

Imposition du revenu des personnes physiques

• Méthode de détermination du revenu net et taux d’imposition
• Formulaire de déclaration pour l’impôt sur le revenu
• Catégories de revenus imposables et frais d’obtention/dépenses d’exploitation
• Impositions des revenus de capitaux mobiliers

Dépenses spéciales

• Caractéristiques
• Dépenses spéciales déductibles en dehors du minimum forfaitaire
• Dépenses spéciales couvertes par le minimum forfaitaire

Catégorie de produits à avantages fiscaux déductibles en tant que dépenses spéciales

Etudes de cas

Aucun

Professionnel du secteur financier ou assurance en contact avec la clientèle privée et/ou collaborant à la vente ou développement de produits à avantages fiscaux (guichetier, conseil en investissement, gestion de projet, etc…).

Contribuable désirant maximiser ses déductions fiscales.